Налоговая декларация после продажи машины: как её правильно заполнить и подать

После продажи машины у продавца по закону появляется новое обязательство: он должен отчитаться государству о своих доходах и заплатить налог. Отчёт называется налоговой декларацией, её нужно заполнить и передать в ФНС. Объясняем, как рассчитать налог и пошагово заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля рядовому гражданину РФ, который не занимается предпринимательской деятельностью.

Чтобы самостоятельно заполнить налоговую декларацию, нужно зайти на сайт ФНС и скачать, а затем установить программу «Декларация». Версия обновляется каждый год, на сегодня актуальна «Декларация 2025». Здесь же можно посмотреть инструкцию по установке и краткое описание программы.

После установки дважды кликните на ярлык «Декларация 2025». Вам нужно последовательно заполнить все вкладки в левой части окна программы. 

Задание условий

Сначала вы находитесь в этом разделе. Часть полей заполнена по умолчанию, а мы разберём те, которые нужно изменить.

Номер налоговой инспекции выберите из справочника, нажав на три точки — отделения отсортированы по алфавиту.

Код ОКТМО можно посмотреть на сайте ФИАС — просто введите адрес прописки. Нижнее поле «Доверенность подтверждается» нужно изменить, если налоговую декларацию заполняет доверенное лицо — указать ФИО и паспортные данные. Обратите внимание, что для представления интересов в этом случае подойдёт только нотариально заверенная доверенность. Если вы подаёте декларацию за ребёнка, это поле заполнять не нужно — достаточно будет предъявить свидетельство о рождении ребёнка и свой паспорт.

Сведения о декларанте

Здесь нужно заполнить ещё несколько граф.

1. Впишите ФИО и ИНН. Вместо ИНН физические лица могут заполнить поле ЕРН — это Единый регистрационный номер, который присваивается каждому гражданину РФ и в перспективе заменит ИНН. Номер можно узнать через Личный кабинет на Госуслугах или в МФЦ.
2. Заполните паспортные данные.
3. Укажите контактный телефон — если возникнут вопросы по декларации, инспектор может оперативно с вами связаться.

Доходы, полученные в РФ

• Поле «Источники выплат» — здесь нужно ввести все ваши доходы за год, каждый источник в отдельной строке. Как минимум, нужно указать сведения о покупателе из договора. Если вы работаете, то и данные из справки 2-НДФЛ, которую вы можете получить в бухгалтерии. Если вы работаете более, чем в одной организации, такую справку нужно заказать в каждой.

Чтобы ввести данные, нажмите на «+» — откроется окошко, в котором нужно заполнить наименование организации (или ФИО), ИНН, КПП и ОКТМО. Для физлица ОКТМО не обязательно. Если ввели лишнюю строку, кликните на неё и удалите, нажав «–». Для корректировки строки нужно кликнуть на неё и нажать третью сверху пиктограмму с изображением таблицы — откроется окошко для изменений.

• Поле «Доходы, облагаемые по ставке 13%» — в этом разделе вводят суммы доходов за каждый месяц для каждого источника. Используйте данные из справки 2-НДФЛ и договора на продажу автомобиля.

Кликните на строчку в поле «Источник», затем на «+» в разделе «Доходы». В открывшемся окошке нужно заполнить код дохода, сумму и месяц, в котором доход получили, а также код вычета.

Код дохода от продажи автомобиля в 3-НДФЛ в 2026 году остался прежним — 1521. Код вычета будет 903, если вы указываете расходы на покупку машины, и 906, если используете стандартный вычет в 250 000,00 рублей.

При переходе с вкладки на вкладку программа проверяет полученную информацию и может подсказать, что в каком-то поле вы опечатались. 

Заполнение окончено — распечатайте декларацию. На второй странице в поле 040 будет указана сумма, которую нужно оплатить в бюджет.

«Декларацию 2025» можно установить только на операционную систему Windows. Если такой возможности нет, заполнить декларацию можно и на Госуслугах — в ИФНС есть инструкция.

Также это можно сделать на сайте ФНС. Далее рассказываем, как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика при продаже автомобиля.

Шаг 1. Зайдите в личный кабинет физлица

Шаг 2. Откройте бланк декларации

Кабинет автоматически откроется на вкладке «Физическое лицо». Щёлкните по кнопке «Доходы» и в выпадающем меню выберите«Декларация».

Затем справа нажмите кнопку «Подать декларацию» и в выпадающем меню выберите «Заполнить декларацию онлайн».

Шаг 3. Заполните декларацию

Система перенаправит вас на страницу заполнения декларации. Налоговый орган и год подачи выставляются автоматически в соответствии с вашим адресом прописки. 

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика при продаже автомобиля показано на скриншотах.

Далее нужно добавить источник дохода. Выберите «Физическое лицо или иной источник дохода».

Внесите следующую информацию:

• ФИО покупателя автомобиля (не ваше!);
• ваш доход от продажи ТС;
• код дохода от продажи автомобиля — 1521;
• объект — в меню выпадает «другой объект»;
• вид транспортного средства;
• марка и модель автомобиля;
• госномер машины;
• сумма дохода;
• налоговый вычет.   

Нажмите «Далее» и поставьте вычеты, если они у вас есть.

Снова нажмите «Далее», проверьте, есть ли переплата. В рассматриваемом случае её нет.

Шаг 4. Подтверждение и подача декларации

На следующей странице система попросит у вас подтверждающие документы. Прикрепите скан или фото ДКП, а также чеки или банковскую выписку, в которой зафиксирован доход. 

После прикрепления документов нажмите «Далее», подтвердите данные и отправьте декларацию в систему. На этом всё, процесс занимает не более 10 минут.    

Заполненную в программе декларацию нужно распечатать в двух экземплярах — и пойти с ними в ФНС. Один экземпляр останется там, а на втором поставят отметку о том, что декларацию приняли. Экземпляр с отметкой может понадобиться, если в налоговой потеряют документы.

К декларации нужно приложить копию ДКП о продаже машины. А если вы указали в основаниях расходы на покупку машины, также подготовьте копию старого договора на покупку. Если декларацию подавали онлайн через сайт ФНС или госуслуги, то ничего распечатывать и куда-то нести не нужно.

По закону каждый гражданин РФ должен платить налоги за свои доходы — НДФЛ. Если доход — это заработная плата, то НДФЛ удерживает и перечисляет в бюджет работодатель, вам ничего делать не нужно. При выигрыше в лотерею НДФЛ обычно удерживает организатор. В остальных случаях заплатить налог — обязанность самого гражданина. Чаще всего это происходит при:

• продаже недвижимости;
• продаже транспортного средства;
• получении дивидендов по ценным бумагам;
• получении любого дохода за пределами РФ;
• сдаче имущества в аренду.

Сумма налога зависит от размера дохода и налоговой ставки — она может быть разной: от 5% до 35%, в зависимости от вида дохода, суммы и от того, кто уплачивает НДФЛ — резидент или нерезидент РФ.

Чтобы обосновать, почему оплачивается конкретная сумма, нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней несколько документов и сдать этот пакет в налоговую инспекцию — до 30 апреля на следующий год после получения дохода. Если дата выпадает на выходной день, срок переносится на следующий рабочий день.

Здесь мы подробно описывали всё о налоге при продаже автомобиля. Если коротко: ставка налога прогрессивная. Раньше резиденты платили 13% от суммы в ДКП, а нерезиденты — 30%. Начиная с 2025 года налоговая ставка для нерезидентов осталась прежней, а у резидента она теперь зависит от совокупного дохода за год:

• до 2,4 млн рублей — 13%;
• от 2,4 млн рублей до 5 млн рублей — 15%;
• от 5 млн рублей до 20 млн рублей — 18%;
• от 20 млн рублей до 50 млн рублей — 20%;
• более 50 млн рублей — 22%.

Обратите внимание, повышенной ставкой облагается только та сумма, которая «перешагнула» прошлый лимит. То есть при доходе 2,5 миллиона 13% удерживается с суммы в 2 400 000, а 15% — со 100 тысяч рублей. 

Для многих доходов государство предоставляет налоговый вычет. Это льгота, которая в ряде случаев позволяет заплатить меньше или не платить вообще. При продаже автомобиля есть два налоговых вычета:

1. Расходы на покупку. Из суммы, указанной в ДКП, при продаже можно вычесть сумму, которую вы потратили на покупку машины. Тогда налог придётся платить только на разницу между продажей и покупкой. Это работает, если вы можете подтвердить расходы — осталась копия старого договора на покупку машины. Например, купили машину за 1 миллион рублей, а продали за 1,2 миллиона, 1 200 000 – 1 000 000 = 200 000 рублей. С этой суммы вы и заплатите налог.
2. Имущественный вычет в размере 250 000 рублей. Если старого договора нет или вы продаёте машину дороже, чем покупали, то из суммы, которая прописана в свежем ДКП, можно вычесть 250 тысяч рублей и заплатить налог с оставшейся суммы. Пример: машина была продана за 700 000 рублей, вычитаем 250 000 и получаем 450 000 рублей. С этой суммы и будет рассчитываться ваш налог.

Важный момент — применять оба вычета к одному и тому же автомобилю нельзя. Вам нужно выбрать тот, что выгоднее для вас. 

В нескольких ситуациях закон освобождает продавца от уплаты налога и заполнения 3-НДФЛ после сделки:

• сумма продажи меньше или равна 250 000 рублей (вне зависимости от срока владения);
• машину продают после трёх или более лет владения (в зависимости от того, как машина досталась владельцу срок считается от даты договора купли-продажи, дарения или от даты смерти наследодателя) — п.17.1 ст. 217 НК РФ.

Если вы продали автомобиль за сумму, равную или меньшую от стоимости покупки, но владели им менее 3 лет, налог платить не нужно, при этом декларацию подавать всё равно придётся. В этом случае 3-НДФЛ будет нулевой. Она нужна для того, чтобы уведомить ФНС об отсутствии дохода от сделки.