Налоговый вычет за обучение в автошколе: можно ли вернуть 13% и как это сделать

Многие даже не подозревают, что часть средств, потраченных на получение прав, можно вернуть. Если курсы, где учили вождению и ПДД, считаются организацией, ведущей образовательную деятельность, это можно сделать через налоговый вычет. Рассказываем, как получить налоговый вычет за обучение в автошколе и на какую сумму можно рассчитывать.

Ученики российских автошкол вправе претендовать на налоговый вычет за обучение на права по закону № 273-ФЗ. Согласно ему, деятельность автошкол тоже относится к сфере образования, а для студентов подобных заведений предусмотрен вычет в размере 13%. Что же такое налоговый вычет? Это сумма, на которую гражданин РФ может уменьшить размер заработанных им средств, облагаемых подоходным налогом — то есть теми же 13 процентами. И таким образом, стоимость обучения можно фактически вычесть из налогооблагаемого дохода наряду с некоторыми другими тратами, по которым предусмотрена такая льгота.

Рассчитывать на налоговый вычет при обучении в автошколе по критериям, определённым подп. 2 п. 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, могут следующие категории граждан:

• официально работающие — за свою учёбу;
• официально работающие родители — за учёбу на дневной форме детей до 24 лет;
• официально работающие опекуны — за учёбу на дневной форме подопечных до 18 лет (после прекращения опеки — до 24 лет);
• официально работающие — за учёбу на дневной форме сестёр или братьев не старше 24 лет.

Для справки: получить налоговый вычет за обучение ребёнка в автошколе можно только в том случае, если он учится очно. За учащихся вечерних школ и студентов-заочников вернуть НДФЛ не получится. Но если они работают и платят налоги, то могут сделать это самостоятельно.

Можно ли вернуть деньги за обучение в автошколе супруга или супруги? Да. Например, муж оплатил жене автошколу, и он имеет право на получение налогового вычета. Сделать это можно любым описанным ниже способом: через работодателя или Госуслуги — как именно, расскажем далее.  

Оформить возврат за обучение в автошколе через налоговую не выйдет:

• у индивидуальных предпринимателей;
• неработающих;
• работающих неофициально;
• неработающих пенсионеров;
• использовавших на обучение ребёнка маткапитал;
• работающих самозанятых.

То есть льготы положены людям, которые получают доход, облагаемый НДФЛ 13%. Список такой деятельности можно посмотреть на официальном сайте ФНС.

А можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе, если человек не ходит на работу, но у него есть другой источник средств? Да, можно — некоторые виды условно-пассивного дохода облагаются НДФЛ в размере 13%. Например, сдача квартиры, гаража или другого имущества в аренду считается деятельностью, которая облагается 13% подоходным налогом. Поэтому если неработающий гражданин сдаёт в аренду жильё либо технику, при этом исправно платит налоги, то он также имеет право получить налоговый вычет за обучение в автошколе — за себя или своих родственников.

Кроме того, для оформления вычета важно, чтобы автошкола (организация или ИП) имела государственную лицензию. Если её нет, то и вернуть часть денег не получится. 

Налогообложение в РФ устроено таким образом, что подоходный налог уплачивается по факту получения дохода. Если это, например, заработная плата, 13% от неё сразу удерживает работодатель. Поэтому вычет оформляется в виде возврата части уже уплаченного налога. Получить её можно как от налоговой инспекции, так и от своего работодателя. Основной комплект документов одинаковый. Чтобы оформить возврат за обучение в автошколе, потребуются:

1. Документ, удостоверяющий личность. Паспорт, военный билет и т.п.
2. Копия договора с автошколой. Он должен содержать информацию о цене обучения и персональные данные заявителя.
3. Копия лицензии автошколы на ведение деятельности в сфере образования (если её номера нет в договоре). Её можно получить, обратившись к администрации учебного заведения с письменным заявлением, в котором нужно отметить, для чего вам нужна эта копия.
4. Квитанции об оплате обучения, где указаны дата, сумма и данные о получателе платежа.
5. Справка о доходах и налогах физического лица (форма 2-НДФЛ) за тот год, когда был совершён платёж.
   
6. Заполненная декларация (форма 3-НДФЛ) за год, в котором был проведён платёж. Она подаётся в течение трёх лет после получения налогооблагаемых доходов. Образцы заполнения формы есть на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Подать декларацию можно через Госуслуги, сайт ФНС, в отделении налоговой инспекции или отправить по почте.

Если всё оформлено верно, возврат налогового вычета за обучение в автошколе произойдёт на расчётный счёт заявителя. 

Когда возврат оформляется через работодателя, вместо декларации нужно написать заявление на получение налогового вычета. Форму этого заявления лучше взять из приказа ФНС России от 29.10.2024 № ЕД-7-11/908. Если неточностей при оформлении не было, через 30 дней налоговая выдаст уведомление о праве на вычет. После того как вы предоставите его работодателю, он перестанет удерживать 13% с заработной платы (до тех пор, пока сумма подоходного налога не превысит размер вычета). 

Чтобы вернуть деньги за обучение в автошколе ребёнка, опекаемого, братьев или сестёр, необходимы также:

• справка о дневном формате учёбы;
• документы, подтверждающие родство или опекунство.

Далее расскажем, можно ли вернуть налог в размере 13% за обучение в автошколе через Госуслуги и как это правильно сделать. 

Это самый простой способ. Достаточно зайти в свою учётную запись и написать в чате с помощником «3-НДФЛ». Далее система сама расскажет, как вернуть 13% за обучение в автошколе. Нужно только выбрать один из предложенных пунктов. 

Далее действуйте по инструкции, которую предложит система. 

Шаг 1. Нажимите кнопку «Подать декларацию»

Шаг 2. Скачайте и установите программу «Декларация» с сайта ФНС

Там тоже нет ничего сложного, система предложит посмотреть подробную инструкцию, а также образцы заполнения формы. 

Шаг 3. Подать декларацию на налоговый вычет

После того как декларация 3-НДФЛ сформирована, нажмите кнопку «Начать» из шага 2. Система предложит несколько вариантов на выбор:

• получить вычет;
• задекларировать доход;
• получить вычет и задекларировать доход одновременно.
  

Рассмотрим вариант, когда доход задекларирован, поэтому нужно выбрать первый пункт — получить вычет. Далее система предложит подать заявление и подскажет, что для этого нужно. Сроки регистрации документов — 1 рабочий день.  

Шаг 4. Подать заявление на налоговый вычет

Нажмите кнопку «Перейти к заявлению» внизу страницы. Система предложит подтвердить ваши данные: Ф.И.О., номер СНИЛС и ИНН. Если всё верно, переходите к загрузке документов.

Здесь нужно прикрепить файлы, созданные в программе «Декларация», и документы, подтверждающие право на получение налогового вычета: копию лицензии автошколы, квитанции и чеки об оплате, справку, подтверждающую очную форму обучения. Примеры можно посмотреть прямо в системе. 

Шаг 5. Завершите подачу заявления 

Нажмите на кнопку «Продолжить» и следуйте подсказкам системы. Если всё сделано верно, документы направятся в ФНС на рассмотрение. Срок принятия решения — до 3 месяцев.

Получить выплату могут даже те, кто не доучился до конца, — предъявлять в налоговую успешно полученные права или хотя бы результаты выпускных экзаменов не нужно. Достаточно просто оплатить курс и проучиться какое-то время (это подтвердит справка).

Возврат денег в размере 13 процентов можно оформить при тратах не только на учёбу, но и на пожертвования, покупку лекарств, расходы на пенсионное обеспечение, а также на спортивные занятия. Однако налоговый вычет за автошколу и другие расходы в 2025 году ограничен лимитом трат на само обучение:

• 150 000 рублей в год — на учёбу свою, сестёр или братьев;
• 110 000 рублей в год — на учёбу собственных детей, а также опекаемых.

Этот лимит был повышен с 1 января 2024 года. Раньше «потолок» на обучение детей до 24 лет был всего 50 000 рублей, а максимальные расходы на брата или сестру — 120 000 рублей.

Таким образом, если в один год оплачивать свою учёбу в автошколе, сестёр или братьев, то можно получить возврат подоходного налога от суммы до 150 тысяч рублей — такое возмещение НДФЛ составит максимум 19 500 рублей. За обучение ребёнка можно вернуть не более 14 300 рублей. Но есть нюанс: учиться родственники должны на дневной форме.

Как всё это рассчитать? Предположим, вы заплатили 40 тысяч рублей, чтобы научиться водить, и ещё 180 тысяч — за то, чтобы выучиться на программиста в университете на заочной форме, итого — 220 тысяч рублей. При этом получить вычет за обучение в автошколе и университете возможно на сумму лишь в 150 тысяч рублей, и возврат не превысит 13 процентов от неё. В такой ситуации для оформления достаточно будет подтвердить учёбу в университете, так как её стоимость перекрывает установленный лимит.