Валютный контроль‼️Покупка авто в ЕАЭС‼️ Новый сбор ФНС‼️

Всем привет‼️👋
Все мы знаем, что сейчас многих автовладельцев, перекупов и просто граждан беспокоит тема параллельного импорта, а именно вопрос: «Как не попасть на коммерческий утильсбор»⚠️

BMW X3 - 1 от автора Роман в Бортжурнале

✅Я много писал об этом вопросе, как оформить сделку купли-продажи, какие документы необходимо для списания льготного утиль сбора 🇧🇾 

⚠️Но то, что сейчас стало прилетать из налоговой нашим гражданам и мне в том числе - это уже новый уровень ответственности
⠀⠀
📌Сейчас гражданам РФ (резидентам) за приобретение автомобилей в странах ЕАЭС, у граждан данных стран - нерезидентов (Беларусь, Киргизия, Армения, Казахстан) стали приходить письма счастья

с нарушением  Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ

https://www.consultant.ru/docu…

И ответственностью предусмотренной в п.1 Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

https://base.garant.ru/1212526…

⠀⠀
Если кратко суть:

▶ Расчеты между резидентами (Гражданами РФ) и нерезидентами согласно ФЗ - 173 должны производиться через уполномоченные банки в безналичной форме с использованием валютного счета;

▶ Определено понятие «Валютные ценности» - это валюта РФ, иностранная валюта, в том числе ценные бумаги.
 ▶ То есть все сделки по купле-продажи автомобилей в наличной форме, не важно, в рублях или иностранной валюте, не важно на территории РФ или на территории ЕАЭС, заключенные без использования данных валютных счетов в уполномоченных банках - являются незаконными.

▶ Штраф за каждую такую незаконную операцию предусмотрен ст 15.25 КоАП РФ (ссылку приложил выше), и составляет 20-40% от суммы данной операции.
 ▶ Исковая давность по данному нарушению составляет 2 года

⚠️Теперь представьте масштаб более 850 тысяч автомобилей было ввезено на территорию РФ по параллельному импорту, и подавляющее большинство из них можно считать, что были оплачены с нарушением ФЗ 173: ▪️Машины оплачивались криптой

▪️Растамаживались на граждан ЕАЭС, а потом продавались по ДКП на гражданина РФ ▪️Физически невозможно оплатить автомобиль из Китая, Кореи, Германии используя валютный счет в РФ. 
⚠️Кто и когда в первую очередь попадает под внимание ФНС:

▪️Граждане, которые заключили договор купли-продажи авто с нерезидентом и продали его потом. РФ, подав справку 3-НДФЛ

▪️Граждане, которые привезли несколько автомобилей из ЕАЭС, важно понимать, что налоговая видит автомобили даже, если Вы не ставили их на учет, а просто списали на себя утиль и выпустили ТПО, так как таможня сразу же передает эти сведения в налоговую.

Так же Важно понимать, что ФНС видит все счета и ДДС по валютным счетам резидентов в странах ЕАЭС, сказать, что открывали счет, но на самом деле этого не делали - не получится

▪️Граждане, которые приобрели авто в странах ЕАЭС и в ДКП с нерезидентом, указали валюту РФ и наличную форму расчета (скрины на дела прикрепил, пока дела в пользу ФНС)

⚠️Что делать если все таки пришло такое письмо счастья, сразу говорю, я описываю свой путь и свой план действий:

 ▪️Сразу же ищите юриста по налоговым делам, который будет отстаивать Ваши интересы

▪️Налоговая присылает письмо в личный кабинет, в котором заявление про административную ответственность по статье 15.25 п1.

 ▪️Ехать самостоятельно без юриста категорически нельзя, Вам будут задавать вопросы, о том, как Вы покупали данный автомобиль, и тут есть шанс сразу допустить грубую ошибку, сказав, что рассчитывались в рублях за авто, например в Беларуси или Киргизии, один случай гражданин сказал, что рассчитывался в долларах.

В Итоге ФНС на месте составила протокол и через суд взыскала деньги, огромную сумму 4 400 000р. 

▪️Готовится к суду
⚠️Какие аргументы могут помочь отстоять свою позицию в суде:

▪️Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 27 марта 2006 г. N 12933/05 итого 3:

12933/05 от 27.03.2006
12938/05 от 27.03.2006
1644/06 от решение судов нижестоящих инстанций в связи 06.06.2006
https://www.garant.ru/products… 

где они отменялись с неверным толкованием закона

▪️Частью 3 статьи 15 Закона предусмотрено, что физические лица-резиденты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту в сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы.

Вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей согласно подпункту "г" пункта 9 части 1 статьи 1 Закона относится к валютным операциям.

Указанные правовые положения означают, что легальный вывоз физическим лицом-резидентом иностранной валюты с территории Российской Федерации предполагает право ее свободного использования за пределами Российской Федерации в законных целях.

Соответственно, если Вы выезжали с рублями на территорию ЕАЭС, то Вы их не нарушаете законодательство и декларировать их не нужно.  А Если выезжали с иностранной валютой свыше 10 000$ - то нужно ее декларировать.

Согласно ст. 260 ТК ЕАЭС. Но ВЫ ведь могли выехать с рублями, и обменять валюту в ЕАЭС и распоряжаться ей на законных основаниях.

Главное не пишите сумму в договорах в рублях, а так же в наличной форме. Чтобы обезопаситься лучше в безналичной форме, переводом через банк.

Таким образом, совершенная валютная операция не может быть отнесена к категории незаконных валютных операций, в связи с чем в его действиях отсутствует состав административного правонарушения, предусмотренный частью 1 статьи 15.25 Кодекса

▪️Исходя из предписаний статей 2, 18 и 75.1 Конституции Российской Федерации деятельность органов публичной власти не должна усугублять правовое и фактическое положение российских граждан и организаций, которых затронули соответствующие санкции  Здесь сложнее.

Нужно доказать, что Вы приобретали автомобиль в «недружественных странах», что предприняли все попытки, и что нельзя оплатить автомобиль из РФ. 
✅ Судебная практика по валютным операциям не утешительная Тем не менее выше я описал, примеры решений ВАС, которые отменяли ст 15.25 КоАП РФ

⚠️По этому, я прошу каждого, кто попал в данную ситуацию выходить на связь, не молчать о проблеме и делиться опытом. ⚠️По мере продвижения моего дела, я так же буду сообщать в своих постах ⚠️ Благодарю за внимание!

Комментарии27

Комментарий удален

РоманАвтор

18 февраля 2025

Фиолетовый универсал, у меня в профиле контакт. Тут по другому никак

Нравится

Ответить

МАДРИД

26 февраля 2025

Роман, где ту вас в профиле контакт?

Нравится

Ответить

ALB

6 марта 2025

В интернете много пишут про это, но нигде не прикреплены номера судебных дел, где выписаны были штрафы!
Конкретики нет только разговоры

Нравится

Ответить

РоманАвтор

7 марта 2025

Алексей, УИД 77RS0029-02-2023-016568-54

Нравится

Ответить

ALB

7 марта 2025

Роман, Спасибо. Т.е. лучше не связываться с покупкой машины в Киргизии за наличку, может прилететь 50 на 50? Они не принимают платежи по банку к сожалению!

Нравится

Ответить

РоманАвтор

8 марта 2025

Алексей, пока нет перевода, то за наличный расчет у киргиза в рублях. Категорически нельзя

Нравится

Ответить

8 марта 2025

Приветствую. В договоре как прописать покупку и какую стоимость указать?

Нравится

Ответить

РоманАвтор

8 марта 2025

Rom888, покупка по безналу по договору комиссии. Сумму только в бел рублях, если авто из РБ, лучше делать перевод из банка РФ, но сейчас комиссионные организации в РБ пока не принимают безнал

Нравится

Ответить

8 марта 2025

Авто уже купле из КР но на учет еще не ставили

Нравится

Ответить

8 марта 2025

Если прописать 100 т.р от этой суммы % штрафа?

Нравится

Ответить

Синий седан

10 марта 2025

ну как я понимаю тут речь идёт о том что автомобиль приобретался у физического лица другого государства за наличные. В случае с Кореей вам выставляется инвойс от дилера, а это уже компания. А инвойс уже подорозумевает оплату переводом. И как я понимаю этот закон врятли будет действовать, но я не юрист могу и ошибаться)

Нравится

Ответить

РоманАвтор

10 марта 2025

Синий седан, корейская фирма, является так же нерезидентом. Все расчеты между резидентами и нерезидентами, должны осуществляться через банковский перевод. Деньги в Корею
Из России завести напрямую
невозможно и нужно использовать с начала валютный перевод на фирму, а дальше в Корею

Нравится

Ответить

Коричневый хэтчбек

10 марта 2025

Роман, оплата через крипту в Корею тоже риск?

Нравится

Ответить

РоманАвтор

10 марта 2025

Коричневый хэтчбек, да

Нравится

Ответить

Александр

10 марта 2025

Добрый вечер, Роман! Как вам можно позвонить, чтобы описать свою ситуацию.

Нравится

Ответить

Яна

11 марта 2025

Добрый день!
Сейчас при покупке авто из Беларуси достаточно ли сделать перевод с карты покупателя из РФ на карту продавца - беларуса?
Заранее благодарю за ответ

Нравится

Ответить

Фиолетовый пикап

12 марта 2025

Добрый день, в итоге интересует решение как в дальнейшем правильно платить продавцу нерезиденту. у многих белорусов есть счета в банке РФ. Перевод рублей РФ со своего счета на его счет в банке РФ (в т.ч. по СБП) будет ли считаться как правильное решение?

Нравится

Ответить

РоманАвтор

12 марта 2025

Фиолетовый пикап, только через валютный счет в банке. И в договоре форма оплаты должна быть безналичная Переводы спб нельзя совершать.

Нравится

Ответить

Павел

12 марта 2025

Роман,рубли тоже валюта, но в России для этого не нужен валютный счет. Суть требований, что оплата нерезидентам должна проводить в безналичной форме в уполномоченных банках, по СБП точно также переводы денег идут со счета на счет.

Нравится

Ответить

РоманАвтор

15 марта 2025

Павел, с ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, счета цифрового рубля устанавливается Центральным банком Российской Федерации
Вы не можете так сделать:
1. Через банковские счета в уполномоченных банках? Вы уверены, что все банки имеющие спб имеют право на такие операция
2.Указ президента Ресублики Беларусь 504 от 15.10.2007 говорит, о том, что все сделки купли продажи авто, должны проводиться через ГАИ, либо нотариально заверенные, то есть через комиссионные организации, а комиссионные организации работают по безналу по реквизитам.
Отсюда вывод:
- так как вы покупаете авто на Территории Беларуси вы попадаете и под 173 ФЗ и под 504 указ
Президента РБ, а значит расчет в безналичной форме по реквизитам
С комиссионной организацией использованием счета в банке. И никак не спб белорусу.

Нравится

Ответить

Павел

4 апреля 2025

Роман, вы когда разницу поймете что такое СБП , банковская карта и наличные, тогда пишите). Из самой сути безналичных следует не использование бумажных денег, а через какой способ их переводить конечному продавцу разницы нет! Перевод во всех случаях осуществляется по номеру счета и через банки, то что вас не просят указывать всех реквизитов счета не означает, что деньги каким-то чудесным образом переводятся. Внутри систем банков это будет точно такой же перевод со счета на счет по тем же самым реквизитам, это технически по другому не реализовывается. Но вы об этом явно не в курсе.
И уполномоченный банк - это банк имеющий лицензию ЦБ на территории России, так что да, любой действующий банк в России имеется ввиду в фразе уполномоченный банк.

Нравится

Ответить

Оранжевый седан

14 апреля 2025

Роман, здравствуйте,в итоге как правильно купить в РБ машину у физ лица и юр лица,объясните пожалуйста 🙏
Отправляем со своего РФ счета из Альфа банка на альфа банк РБ ?

Нравится

Ответить

leliik

16 марта 2025

Здравствуйте. Покупал авто через Грузию, ДКП был составлен по их форме на трех языках, данный ДКП подавался на таможню.
Скоро планирую ставить машину на учет в ГИБДД.
Может стоит переделать договор на ту же сумму, но с разбивкой по оплате до 5 тыс $ в сутки (см. Указание Банка России от 30.03.2004 #1412-У) и уже его подавать при регистрации в ГИБДД?

Нравится

Ответить

Зайков Алексей

19 марта 2025

не могу понять почему только про ЕАЭС утверждается? Ведь закон то общий, а не ограничивает свое действие территорией ЕАЭС. А значит все то же самое касается и покупки в любом другом государстве?

Нравится

Ответить

Дмитрий

8 апреля 2025

Подскажите пожалуйста.
Привез авто из Грузии, утиль-сбор списан на меня. В Грузию вывозил рубли, официально декларировал вывоз в аэропортах Москвы и Грузии. В Грузии рассчитался суммой 6,6 млн руб. Автомобиль привезли ребята в Россию, занимающиеся привозим, со мной составили ДКП от резидента РФ (их человек) на резидента РФ (меня). Сумма в договоре 53.000 $. Есть также ДКП между владельцем авто (грузином) и этим человеком, тоже в долларах.
Стоит ли мне переделать мой договор на рубли перед регистрацией в ГИБДД? Или оставить в долларах? И если в рублях, то какую сумму указать? 6.6 млн руб или 53 тыс $ * курс ЦБ ? Не силен в этих вопросах, поэтому приношу свои извинения, если задаю тупой вопрос.
Заранее спасибо.

Нравится

Ответить

Красный универсал

9 апреля 2025

Хотел поделиться инсайдом по этой теме. Оформить официальную покупку физ лицу, чтоб потом не попасть на штраф от налоговой, вы можете в компании МФК (сайт mfk.pro). Мы делали через них, все четко. Отдают договор, чек и проходят валютный контроль.

Нравится

Ответить